ما هو الحد الأدنى للتسجيل في ضريبة القيمة المضافة في المملكة العربية السعودية 1445؟

كتب بواسطة: زكريا الحاج | نشر في

ما هو الحد الأدنى للتسجيل في ضريبة القيمة المضافة، حيث أن ضريبة القيمة المضافة هي ضريبة تفرضها مصلحة الزكاة والضرائب والجمارك على جميع السلع والخدمات ضمن شروط معينة؟ ومن خلال هذا المقال سنجيب على السؤال التالي: ما هو الحد الأدنى لضريبة القيمة المضافة؟ سجل للحصول على ضريبة القيمة المضافة.

الحد الأدنى للتسجيل في ضريبة القيمة المضافة

إقرأ ايضاً:رسوم تجديد إقامة عامل زراعي في السعودية 1446 وشروط التجديد رابط تسجيل المواليد إلكترونيًا عبر أبشر ”absher.sa“

الحد الأدنى للتسجيل في ضريبة القيمة المضافة هو 375,000 ريال سعودي، حيث أكدت هيئة الزكاة والضريبة والجمارك أن المؤسسات أو الأفراد الذين يمارسون الأنشطة الاقتصادية والذين يزيد دخلهم السنوي عن هذا المبلغ ملزمون بالتسجيل في ضريبة القيمة المضافة، ولذلك فإنهم يقدمون العديد من الخدمات التي تتطلبها شهادات تسجيل قيمة الضريبة المضافة.

الحد الأدنى للتسجيل الاختياري لضريبة القيمة المضافة

الحد الأدنى للتسجيل الاختياري لضريبة القيمة المضافة هو 187,000 ريال سعودي، حيث أكدت هيئة الزكاة والضرائب والجمارك أن المؤسسات أو الشركات التي يصل إجمالي دخلها السنوي إلى 187,000 ريال سعودي ولا يتجاوز 375,000 ريال سعودي يمكنها إضافة قيمة معفاة من نظام الضريبة، وبالتالي فإن جميع السلع الموردة تخضع الشركات المسجلة في هذا النظام للضريبة بنسبة 15%.

رابط التسجيل في ضريبة القيمة المضافة

يمكن للأفراد والشركات التسجيل في ضريبة القيمة المضافة إلكترونياً عبر رابط التسجيل المباشر المتوفر عبر:

رابط تسجيل منشأتك لضريبة القيمة المضافة "من هنا".
رابط تسجيل ضريبة القيمة المضافة الشخصية "هنا".

من الذي يجب عليه دفع ضريبة الدخل في المملكة العربية السعودية؟

تتكون ضريبة الدخل في المملكة العربية السعودية من ثلاث فئات رئيسية:

الأفراد والشركات غير السعوديين وغير مواطني دول مجلس التعاون الخليجي المقيمين في المملكة العربية السعودية.
تم تخفيض معدل ضريبة الدخل من 35% إلى 20%. يشمل قطاع الغاز الطبيعي الشركات والأفراد، ويخضعون لضريبة الدخل بنسبة 30%، الشركات العاملة في الصناعات البترولية والهيدروكربونية يعتمد معدل الضريبة على صافي قيمة الشركة.
وإذا تجاوز صافي أصول الشركة 375 مليون ريال سعودي، تكون نسبة ضريبة الدخل 50%.
وإذا كان صافي أصول الشركة يتراوح بين 200 مليون ريال و375 مليون ريال، فإن معدل ضريبة الدخل هو 75%.
في حال كان صافي أصول الشركة أقل من 200 مليون ريال سعودي، تكون نسبة ضريبة الدخل 75%.

كيف تحسب المملكة العربية السعودية ضريبة القيمة المضافة؟

الحد الأدنى للتسجيل في ضريبة القيمة المضافة

يتم احتساب ضريبة القيمة المضافة عن طريق حساب صاحب المنتج لسعره الأصلي وضرب الناتج بنسبة ضريبة القيمة المضافة وتقسيم الناتج على 100، ثم يتم إضافة النتيجة النهائية إلى القيمة الأساسية للمنتج، بحيث تكون النتيجة النهائية هي سعر المنتج بالإضافة إلى 15% ضريبة القيمة المضافة.

على سبيل المثال: لو افترضنا أن هناك سلعة سعرها 1000 ريال سعودي، سنجري المعادلة التالية 1000*15 وستكون النتيجة 15000، ثم 15000 ÷ 100، وستكون النتيجة 150، هنا سيكون سعر السلعة بعد إضافة ضريبة القيمة المضافة 1150 ريال سعودي.

حساب الضريبة من المبلغ الإجمالي للفاتورة

بالإضافة إلى ذلك، يمكننا أيضًا احتساب قيمة الضريبة من إجمالي فاتورة المنتجات، وذلك على النحو التالي:

نقوم بإضافة قيمة الضريبة إلى المبلغ الإجمالي للفاتورة، وذلك باستخدام حاسبة الضريبة.
يتطلب النقر على المكان المخصص لإضافة الضريبة إلى سعر المنتج.
بعد ذلك، يتم كتابة نسبة الضريبة وسعر المنتج الأساسي، على أن يتم استبعاده من الضريبة.
ثم ننقر على عبارة إضافة الضريبة.

كيفية استرداد ضريبة القيمة المضافة

إذا قام الممول (البائع) سواء كان فرداً أو شركة ببيع وحدة سكنية لمستفيد، تتحمل الدولة الضريبة على المسكن الأول يمكنه الدخول إلى منصة حامل ضريبة القيمة المضافة المخصصة لتقديم طلب استرداد الضريبة، وستتحمل الدولة الضريبة.

ولكن يجب أولاً استيفاء مجموعة من المتطلبات، أي أن يكون هناك رصيد دائن ورقم IBAN مرتبط بالسجل الرئيسي، ومن ثم يتم تنفيذ الخطوات التالية:

الدخول إلى بوابة إدارة الزكاة والضريبة من هنا.
أدخل أيقونة الضريبة غير المباشرة.
اضغط على عبارة "ضريبة القيمة المضافة".
أدخل أيقونة استرداد ضريبة القيمة المضافة.
اكتب طلب استرداد.
ستتلقى إشعارًا يفيد باستلام طلبك وإبلاغك بالقرار بمجرد الانتهاء من مرحلة تقييم الطلب.

تسجيل المقيمين خارج المملكة العربية السعودية

يجب على غير المقيمين في المملكة العربية السعودية الذين يقومون بعمليات شراء ومبيعات خاضعة للضريبة في المملكة العربية السعودية التسجيل ودفع ضريبة القيمة المضافة، للتسجيل في ضريبة القيمة المضافة، يجب على الشركة غير المقيمة تعيين ممثل ضريبي مقره في المملكة العربية السعودية.

بمجرد موافقة دائرة الضرائب الفيدرالية على الممثل، سيتمكن الممثل من تقديم إقرارات ضريبة القيمة المضافة ودفع الضرائب والتواصل مع دائرة الضرائب الفيدرالية نيابة عن دافعي الضرائب، ولذلك، إذا فشلت الشركة في دفع ضرائبها لفترة طويلة من الزمن، فقد يُطلب من ممثل الضرائب دفع الضرائب.

يجب على كل شركة غير سعودية تزويد الممثل الضريبي بالتفاصيل التالية:

رقم التعريف الضريبي (إن وجد).
رقم الهوية الوطنية (مثل الهوية السعودية أو حالة الإقامة في دول مجلس التعاون الخليجي).
أيضًا رقم التليفون.

التقدم بطلب التسجيل في ضريبة القيمة المضافة

يجب على الشركات إكمال نموذج طلب التسجيل في ضريبة القيمة المضافة، يحتوي النموذج على التفاصيل التالية:

الاسم الرسمي للشخص.
عنوان السكن الفعلي أو مكان العمل المعتاد.
عنوان البريد الإلكتروني.
رقم التعريف الإلكتروني الحالي الصادر من المديرية العامة للزكاة والإيرادات (إن وجد).
رقم السجل التجاري.
قيمة التوريدات السنوية أو النفقات السنوية.
تاريخ التسجيل الفعلي، أو تاريخ بديل عند الطلب.

ويجوز للمديرية العامة للزكاة والدخل أن تطلب من مقدم الطلب تقديم المستندات اللازمة للتحقق من صحة المعلومات المقدمة، يجب تقديم المستندات خلال 20 يومًا من تاريخ تقديم الطلب.

بمجرد قبول الطلب من قبل المديرية العامة للزكاة والدخل، يحصل مقدم الطلب على شهادة التسجيل، ستحتوي الشهادة على رقم التعريف الضريبي (TIN) وتاريخ بدء التسجيل.

اقرأ ايضاً